Налоги на проценты по банковским вкладам (2 читает)

Важно (октябрь 2026)! ️НДФЛ со вкладов предложили удерживать сразу при выплате процентов

Правительство внесло в Госдуму законопроект №617-9: банки станут налоговыми агентами и будут удерживать НДФЛ с процентов при каждой выплате, а не ждать уведомления от ФНС, — Интерфакс.

Как сейчас: банки просто выплачивают проценты полностью, далее до 1 февраля следующего года передают данные в налоговую, та считает налог по всем вашим вкладам и присылает уведомление.
Платить налог нужно до 1 декабря, т.е. налог за 2026 год вы заплатите в конце 2027-го.
Что предлагают?
Банк сам исчисляет налог на дату выплаты, нарастающим итогом с начала года, и удерживает его. Налог берётся только с процентов сверх необлагаемого лимита, поэтому пока вы в лимите, ничего не удержат.
Какой лимит?
Но хотят поменять год: с 2027 брать ставку предыдущего года, а не текущего. Для 2027 года лимит посчитают по максимальной ставке 2026-го: на 1 января она была 16%, значит необлагаемая сумма составит 160 тыс. ₽, даже несмотря на нынешние 14%.

---

Необлагаемая налогом планка процентных доходов по вкладам по итогам 2025 года (уплатить до 01.12.2026) - 210 тысяч рублей

Необлагаемая налогом планка процентных доходов по вкладам по итогам 2023 года - 150 тысяч рублей (дата уплаты до 02.12.24)
... по итогам 2024 года (уплатить до 01.12.2025) - 210 тысяч рублей.

Налог считается так:

● Умножается 1 млн руб на макс. значение ключевой ставки из действовавших на первое число каждого месяца за календарный год.
Например, на 01.12.25 максимальная ключевая ставка за 2025 год была 21%, значит 1 млн *21 = 210 тыс. - необлагаемый доход за 2025 год.

• Не облагается налогом доход по вкладам со ставкой ниже 1% годовых. Доход от накопительных счетов учитывается!
• Самостоятельно рассчитывать налог на вклады не нужно. До 1 февраля банки передают необходимые сведения в ФНС. Заплатить налог нужно будет до 1 декабря 2026 года.
• В течение года никак нельзя узнать сколько уже налога набежало на текущий момент, только считать всё вручную.
• Для желающих - в начале года и далее можно запросить в банках справки для госслужащих по форме 5798-У за 2025 год по состоянию на 31.12.2025 и узнаете о своих доходах по вкладам, а также сможете понять, сколько будет к уплате. Госслужащим для этого не нужно быть

См. следующий пост про конкретные банки - https://finforums.ru/threads/nalogi-na-procenty-po-bankovskim-vkladam.129/post-1174

Оплата налогов с кэшбэком

 

[DenisPress]

@АVSm, так было и, кстати, есть ли сих пор в законодательстве: если доходность по вкладу более 5 п.п. от ключевой ставки, то банк выступает налоговым агентом. Зачем нужно было выдумывать новую ерунду, да ещё и прикрываться пандемией решительно не понятно...

 

[Flex1]

Придётся максимально равномерно распределять доходы между разными банками, чтобы ни в одном из них не превысить необлагаемый лимит. Чем больше сумма, тем больше банков для этого понадобится. Например для 6 млн иметь 6 банков, по 2 месяца в каждом, это в среднем за год 1 млн в каждом, в необлагаемый лимит уложится. Тогда схема сведётся к действующей сейчас)

Ээ, я что-то не понял, но разве сейчас необлагаемый лимит не рассчитывается по итогу прошлого года (через макс ставку), и не применяется к сумме полученных процентов от всех банков за прошлый год? О какой схеме вы говорите?

 

[Alien]

О какой схеме вы говорите?

По новому закону, если у вас проценты в конкретном банке с начала года превышают необлагаемый в этом году лимит (в 2027 году это будет 160000 рублей, если ничего экстраординараного в этом году не произойдёт), то банк с превышения начнёт вычитать налог на проценты сразу же при их выплате. А по нынешней схеме оплата налога откладывается аж практически до конца следующего года от получения процентов. Описанная схема (ни в одном банке не превышать необлагаемый лимит) позволяет свести новую систему к предыдущей, то есть откладывать оплату до ноября-декабря следующего года. Сам налог от этого не изменится по величине, ну если не учитывать несколько худшую капитализацию, если налоги взимаются сразу, и соответственно небольшое уменьшение всего процентного дохода в целом.

И ещё один момент, который вы упоминаете. Сейчас необлагаемый лимит зависит от ключевой ставки в том году, в котором получен доход. То есть для процентов 2026 года необлагаемый минимум считается по ключевой ставке 2026же года. Но для полученных в 2027 году процентов необлагаемый лимит будет считаться снова по ставке 2026 года.

Ну и ещё один эффект - в 2027 году придётся платить налоги и на доходы 2026 года (до 1 декабря) и частично уже на доходы 2027 (если не применить описанную схему и нарваться на списание процентов банком сразу). То есть в худшем случае (если держать всё всё время в одном банке) налоги удвоятся.

Ну это я ещё молчу про объединение налоговых баз от трудовых и инвестиционных доходов, которое приводит к более быстрому повышению ставки налога до 15%.