Налоги на проценты по банковским вкладам (11 читает)

Необлагаемая налогом планка процентных доходов по вкладам по итогам 2023 года - 150 тысяч рублей.

Налог считается так:
● Умножается 1 млн руб на макс. значение ключевой ставки из действовавших на первое число каждого месяца за календарный год.
Например, на 01.12.23 ключевая ставка была 15%, значит 1 млн *15 = 150 тыс. - необлагаемый доход за 2023 год.

На 01.01.24 ключевая ставка = 16% годовых, значит, как минимум 160 тыс. руб — необлагаемый доход. Может повысится, всё зависит от заседаний ЦБ и изменений по ключевой ставки.
● Не облагается налогом доход по вкладам со ставкой ниже 1% годовых. Доход от накопительных счетов учитывается.

Самостоятельно рассчитывать налог на вклады не нужно. До 1 февраля банки передадут необходимые сведения в ФНС. Заплатить налог нужно будет до 1 декабря 2024 года.

В течение года никак нельзя узнать сколько уже налога набежало на текущий момент, только считать всё вручную.

Но сейчас можно запросить в банках справки для госслужащих по форме 5798-У за 2023 год по состоянию на 31.12.2023 и узнаете о своих доходах по вкладам, а также сможете понять, сколько будет к уплате к 1 декабря 2024. Госслужащим для этого не нужно быть

См. следующий пост про конкретные банки - https://finforums.ru/threads/nalogi-na-procenty-po-bankovskim-vkladam.129/post-1174

 

[manaj]

Вопрос не совсем по теме: применяется ли вычет на взносы на ИИС к доходу в виде купонов ОФЗ?

До 2024 года было два типа налоговых вычетов: тип А за пополнение ИИС и тип Б — освобождение всего дохода от операций с ценными бумагами по ИИС от налога (купоны, дивиденды и тд). На ИИС-3 будут оба вычета применяться.

 

[os243]

Вопрос не совсем по теме: применяется ли вычет на взносы на ИИС к доходу в виде купонов ОФЗ?

А как Вы себе это представляете? Чтобы использовать купоны ОФЗ для взноса на ИИС, их необходимо сначала вывести... С 2024 года это невозможно.

 

[serjjant]

Подскажите, пожалуйста, как считается налог на вклад для несовершеннолетних. Лимит на 160000 (за 2024) будет общий с официальным представителем или раздельный?

 

[Кувалдец]

Зашёл в ЛК налоговой — до сих пор не начислили налог на вклады за 2023-й год. Они прямо к 1 декабря 2024 это сделают?

 

[master-ok]

Зашёл в ЛК налоговой — до сих пор не начислили налог на вклады за 2023-й год. Они прямо к 1 декабря 2024 это сделают?

Единый имущественный+транспортный в последние годы в августе-сентябре выставляли. Налог по вкладам сюда же добавится, так что и сформируют начисления, вероятно, в те же сроки.

 

[Ditrich]

Зашёл в ЛК налоговой — до сих пор не начислили налог на вклады за 2023-й год. Они прямо к 1 декабря 2024 это сделают?

Рано еще, ближе к сентябрю проверяйте.

 

[Слеза комсомолки]

Минфин внес проект изменения налоговой системы с «пятью ступенями» НДФЛ
(гуглите статью на рбк с этим названием; ссылку опубликовать не удаётся - система не даёт публиковать ссылки)
В частности, изменяется налогообложение вкладчиков.
Действующие ставки — 13 и 15% — сохранятся при налогообложении доходов от дивидендов и вкладов, а также от реализации ценных бумаг. Однако ставка 15% будет применяться к доходам свыше 2,4 млн руб. в год (а не 5 млн, как сейчас).

 

[Ditrich]

Минфин внес проект изменения налоговой системы с «пятью ступенями» НДФЛ
(гуглите статью на рбк с этим названием; ссылку опубликовать не удаётся - система не даёт публиковать ссылки)
В частности, изменяется налогообложение вкладчиков.
Действующие ставки — 13 и 15% — сохранятся при налогообложении доходов от дивидендов и вкладов, а также от реализации ценных бумаг. Однако ставка 15% будет применяться к доходам свыше 2,4 млн руб. в год (а не 5 млн, как сейчас).

Вот эта статья
https://www.rbc.ru/economics/28/05/2024/6655ca2f9a7947288f47d6a6

 

[Кувалдец]

Как раз недавно выяснял, что до 2024 повышенный 15% налог высчитывался для каждого из доходов. С 2024 года уже будут складывать все доходы (от зарплаты и от вкладов, например, за вычетом процентов от 1млн вкладов), а потом уже на сумму начислять 13% + 15% за превышение.
То есть с новой инициативой суммарный налог для 15% опускается с 5млн до 2.4млн общих доходов, а с 5млн вообще 18% будут драть. Ещё и работягам налоги отменят, что будет дополнительной нагрузкой на бюджет. Так и строим коммунизм...

 

[master-ok]

Как раз недавно выяснял, что до 2024 повышенный 15% налог высчитывался для каждого из доходов. С 2024 года уже будут складывать все доходы (от зарплаты и от вкладов, например, за вычетом процентов от 1млн вкладов), а потом уже на сумму начислять 13% + 15% за превышение.

Две "кучки" скорее всего останутся: зарплата отдельно, проценты по вкладам+доходы от ценных бумаг отдельно. По зарплате планируют налоговые ставки выше 15% (еще три "ступени" прогрессии), по процентам по вкладам - нет. Если всё в одну кучу собрать, то по предлагаемой логике будет совершенно неочевидно, с какой суммы брать ставку 18% и выше.

 

[Кувалдец]

Две "кучки" скорее всего останутся: зарплата отдельно, проценты по вкладам+доходы от ценных бумаг отдельно. По зарплате планируют налоговые ставки выше 15% (еще три "ступени" прогрессии), по процентам по вкладам - нет. Если всё в одну кучу собрать, то по предлагаемой логике будет совершенно неочевидно, с какой суммы брать ставку 18% и выше.

Старый закон уже говорит, что в 2024 году все "кучки" объединяются в одну, вместе с зарплатой и вкладами. Выше 5 млн (минус вклады до 1млн, помноженные на максимальную годовую ставку) в 2024 возьмут 15%. Боком идёт только "кучка" из дивидендов, к которым вклады вообще не относятся.
Новый закон в случае принятия заработает только к налоговому периоду на 2025-й год, то есть за 2024-й должно работать так, как расписал выше. И уплачено по-старому до 1 декабря 2025, соответственно.

 

[BobrDobr]

День добрый! Кто в курсе, подскажите, пожалуйста, чем закончилась история с КЕБом, передавшим в налоговую некорректную сумму по вкладам открытым в 2022 и досрочно закрытым в 2023? (Они там не учли, что часть процентов была до налогового периода 2023 выплачена) Удалось добиться корректировки от них? С тяжкими боями? Мне просто не до того раньше было..

 

[glavsnab]

Здравствуйте. Пытаюсь подать декларацию по НДФЛ на вклады. Других доходов, облагаемых НДФЛ, не имел.
Заполняю в ЛК налоговой. Раздел "стандартный вычет", на детей. Чтобы вычет считался, оказывается, надо заполнить за все 12 месяцев. Доход по вкладам я знаю за год, помесячно учёта не вел и восстановить данные непросто (вклады были в нескольких банках с разными сроками).
Пытался за 11 мес. показать нулевой доход и за 12-й - всю сумму за год. В этом случае считает вычеты на детей только за 11 мес. Если же разбить примерно поровну на 12 мес, вычеты на детей считает за 10 мес. Предположу, что это связано с превышением суммы дохода порога в 350 тыс. руб. Но разве для налога на вклады сумма доходов считается не свычетом не облагаемых 150 тыс.?

 

[Mr. Digest]

Здравствуйте. Пытаюсь подать декларацию по НДФЛ на вклады. Других доходов, облагаемых НДФЛ, не имел.
Заполняю в ЛК налоговой. Раздел "стандартный вычет", на детей. Чтобы вычет считался, оказывается, надо заполнить за все 12 месяцев. Доход по вкладам я знаю за год, помесячно учёта не вел и восстановить данные непросто (вклады были в нескольких банках с разными сроками).
Пытался за 11 мес. показать нулевой доход и за 12-й - всю сумму за год. В этом случае считает вычеты на детей только за 11 мес. Если же разбить примерно поровну на 12 мес, вычеты на детей считает за 10 мес. Предположу, что это связано с превышением суммы дохода порога в 350 тыс. руб. Но разве для налога на вклады сумма доходов считается не свычетом не облагаемых 150 тыс.?

Доходы считать не нужно, налоговая посчитает по информации от банков.
И налог сама посчитает.
И когда уплатите, тогда вычет можно будет.
А сейчас коней торопите

 

[glavsnab]

Доходы считать не нужно, налоговая посчитает по информации от банков.
И налог сама посчитает.
И когда уплатите, тогда вычет можно будет.
А сейчас коней торопите

Тогда надо будет заплатить сполна, а вычетом воспользоваться только через год.

 

[os243]

Доходы считать не нужно, налоговая посчитает по информации от банков.
И налог сама посчитает.
И когда уплатите, тогда вычет можно будет.
А сейчас коней торопите

Ну если налог на проценты по вкладам намного больше 52т по ИИС плюс заработанные социальные вычеты, то тогда спешить смысла особого нет...
Поскольку при декларировании процентов в 3-НДФЛ налог (хоть и частично) с них придется заплатить до 15.07, а не до 01.12, когда ИФНС сама выставит счет на проценты. А уж потом заплатить и рисовать декларацию, чтобы вытрясти вычеты с только что уплаченного налога...

 

[Туя]

Посоветуйте, как лучше поступить. НДФЛ с офиц. работы всего 30 тыс за 2023 г. Вычетов куча- за квартиру, за ИИС, за лечение- на 90 тыс. НДФЛ от вкладов около 50 тыс. Как по максимуму вытащить деньги с налоговой? Если сейчас подам только на вычет за квартиру на 30 тыс, а после уплаты НДФЛ за вклады подам уточненку на оставшиеся все вычеты, можно так? Просто делаю сейчас 3НДФЛ и к возврату только 30 тыс, даже 52 тыс за ИИС не выходит забрать пока. Или вообще ждать и оплачивать ндфл за вклады и затем уже все оформлять?

 

[WizardU]

Посоветуйте, как лучше поступить. НДФЛ с офиц. работы всего 30 тыс за 2023 г. Вычетов куча- за квартиру, за ИИС, за лечение- на 90 тыс. НДФЛ от вкладов около 50 тыс. Как по максимуму вытащить деньги с налоговой? Если сейчас подам только на вычет за квартиру на 30 тыс, а после уплаты НДФЛ за вклады подам уточненку на оставшиеся все вычеты, можно так? Просто делаю сейчас 3НДФЛ и к возврату только 30 тыс, даже 52 тыс за ИИС не выходит забрать пока. Или вообще ждать и оплачивать ндфл за вклады и затем уже все оформлять?

Насколько помню, за лечение первично нужно в этом же году, иначе пропадёт, за квартиру может обождать до следующего периода, когда будут за НДФЛы по вкладам - не пропадёт, про ИИС не помню - вроде тоже надо в том же году, вычеты по ИИС не накапливаются.

 

[SAV87]

Посоветуйте, как лучше поступить. НДФЛ с офиц. работы всего 30 тыс за 2023 г. Вычетов куча- за квартиру, за ИИС, за лечение- на 90 тыс. НДФЛ от вкладов около 50 тыс. Как по максимуму вытащить деньги с налоговой? Если сейчас подам только на вычет за квартиру на 30 тыс, а после уплаты НДФЛ за вклады подам уточненку на оставшиеся все вычеты, можно так? Просто делаю сейчас 3НДФЛ и к возврату только 30 тыс, даже 52 тыс за ИИС не выходит забрать пока. Или вообще ждать и оплачивать ндфл за вклады и затем уже все оформлять?

В этом году оптимально вычет за лечение и ИИС использовать. Вычет за квартиру переносится на последующие годы. То есть можно сейчас подать декларацию на получение вычета по ИИС, а в декабре или позже после уплаты налога на депозиты, подать уточненку и дозаявить доходы.

 

[Ольга- Тюмень]

На параллельном форуме прочитала, что согласно нововведениям с 2025 г нельзя будет применить вычет за ИИС к НДФЛ по вкладам (последний будет относиться к иной базе).