Налоги на проценты по банковским вкладам

Необлагаемая налогом планка процентных доходов по вкладам по итогам 2023 года - 150 тысяч рублей.

Налог считается так:
● Умножается 1 млн руб на макс. значение ключевой ставки из действовавших на первое число каждого месяца за календарный год.
Например, на 01.12.23 ключевая ставка была 15%, значит 1 млн *15 = 150 тыс. - необлагаемый доход за 2023 год.

На 01.01.24 ключевая ставка = 16% годовых, значит, как минимум 160 тыс. руб — необлагаемый доход. Может повысится, всё зависит от заседаний ЦБ и изменений по ключевой ставки.
● Не облагается налогом доход по вкладам со ставкой ниже 1% годовых. Доход от накопительных счетов учитывается.

Самостоятельно рассчитывать налог на вклады не нужно. До 1 февраля банки передадут необходимые сведения в ФНС. Заплатить налог нужно будет до 1 декабря 2024 года.

В течение года никак нельзя узнать сколько уже налога набежало на текущий момент, только считать всё вручную.

Но сейчас можно запросить в банках справки для госслужащих по форме 5798-У за 2023 год по состоянию на 31.12.2023 и узнаете о своих доходах по вкладам, а также сможете понять, сколько будет к уплате к 1 декабря 2024. Госслужащим для этого не нужно быть

См. следующий пост про конкретные банки - https://finforums.ru/threads/nalogi-na-procenty-po-bankovskim-vkladam.129/post-1174

 

[falkon]

МКБ по обращению сделали за 5 дней...
Было необычно, что справку прислали на эл почту запароленную, а пароль в МП в ответ на обращение...

 

[master-ok]

Всё сходится, кроме процентов за 1 месяц от Совка, которые они не начислили автоматически за июнь по карте с ПнО и вернули по претензии как «возмещение» (хорошо ещё не как «подарок», а то бы я заплатил за это 35% вместо 13%).

Пока что по "возмещению" от Совкома "доходной" (бывшая 2-НДФЛ) справки в своем ЛК налоговой не вижу. Может и не появится? Для понимания на будущее интересно было бы поточнее знать, как у них по бухучету эти суммы проходят

 

[os243]

Коллеги, а кто-нибудь уже подавал 3-НДФЛ с вычетом по ИИС, когда из налоговой базы только проценты по вкладам?
Так, что в результате сумма налога, подлежащая уплате в бюджет, равна нулю.
Есть соответствующий опыт? Какой-нибудь ответ из ИФНС последовал?
Каким-то образом тот факт, что налог на проценты за 2023 год будет нулевым, зафиксирован налоговой?
На банки.ру было какое-то обсуждение, и кто-то вроде уже отправлял подобную 3-НДФЛ, но на ФинФоруме никаких релевантных упоминаний по данному вопросу я пока не найду...

 

[chudak]

Коллеги, а кто-нибудь уже подавал 3-НДФЛ с вычетом по ИИС, когда из налоговой базы только проценты по вкладам?

Как кто-то мог подать, если налог на %% ещё ни разу не начисляли?

 

[os243]

Как кто-то мог подать, если налог на %% ещё ни разу не начисляли?

Ну так когда начислят, поздно уже будет пить боржоми...
Вопрос не про начисление, а про подачу 3-НДФЛ на вычет при отсутствии доходов, кроме процентов по вкладам.
Банки подали сведения о процентных доходах. Коды для этого вида дохода в программе подачи 3-НДФЛ есть, и относится этот доход к основной налоговой базе, значит в соответствии с налоговым кодексом на него можно оформлять вычет.
Если ИФНС позволяет сейчас включать в 3-НДФЛ доход по процентам по вкладам, значит они возможно рассматривали сценарий, когда не уплаченный еще налог сальдируется с вычетами...
Не понятно только, что сейчас делать с суммой налога, подлежащего уплате в бюджет, если налогооблагаемый доход по процентам по вкладам будет больше вычета... Поскольку по закону он подлежит уплате в бюджет до 01 июля 2024 года. Но с другой стороны, не обязательно же показывать в 3-НДФЛ ВЕСЬ процентный доход по вкладам. Можно показать ровно столько, сколько нужно для вычета, так что налог по 3-НДФЛ к уплате будет 0.
То, что вы не в курсе, я понял... Вопрос мой к тем, кто уже оформлял подобную декларацию, и что налоговая им ответила.
А по поводу начисления и уплаты налога на проценты, ну представьте, прислали вам квитанцию, вы ее оплатили. Что изменится в 3-НДФЛ на вычет, которую Вы подадите после этого события по сравнению с сегодняшней? Только появится сумма налога, подлежащая возврату из бюджета, равная вычету, которая сейчас (до оплаты налога) равна 0.

 

[Winnie-the-Pooh]

Коды для этого вида дохода в программе подачи 3-НДФЛ есть

А вот прямо сейчас этим балуюсь.
Код дохода "Доходы в виде процентов, получаемых по вкладам в банках " согласно https://www.nalog.gov.ru/rn77/fl/pay_taxes/income/get_help/4329723/ есть 3020.
На https://lkfl2.nalog.ru/ таковой код отсутствует в принципе (см.скрин).
Без заполнения 3-ндфл заявить вычет система не даёт.
Недоуменно смотрю в монитор, пытаясь понять, как такое победить...

 

[os243]

А вот прямо сейчас этим балуюсь.
Код дохода "Доходы в виде процентов, получаемых по вкладам в банках " согласно https://www.nalog.gov.ru/rn77/fl/pay_taxes/income/get_help/4329723/ есть 3020.
На https://lkfl2.nalog.ru/ таковой код отсутствует в принципе (см.скрин).
Без заполнения 3-ндфл заявить вычет система не даёт.
Недоуменно смотрю в монитор, пытаясь понять, как такое победить...

Ну так ничего удивительного... Вы ссылаетесь на приказ от 17.11.2010. Сильно сомневаюсь, что в 2010 году кто-то был серьезно озабочен процедурой начисления налога на проценты по вкладам и получением с него вычетов...
А чем вам не нравится код дохода 6014 и код вычета 914, которые предлагаются программой Декларация2023?
У меня все сработало, 3-НДФЛ сгенерировалась, ошибок не обнаружено.

 

[oks_bk]

согласно https://www.nalog.gov.ru/rn77/fl/pay_taxes/income/get_help/4329723/ есть 3020

Этот приказ давно утратил силу, после него еще 4 шт. было, и действующий сейчас - ПРИКАЗ от 19 сентября 2023 г. N ЕД-7-11/649@
Коды видов доходов и вычетов - ПРИКАЗ от 10 сентября 2015 г. N ММВ-7-11/387@
Не могу сказать на счет значительных отличий в части здешнего вопроса (код дохода 3020 никуда не делся), просто если и использовать, то актуальные документы.

 

[Winnie-the-Pooh]

А чем вам не нравится код дохода 6014 и код вычета 914, которые предлагаются программой Декларация2023?
У меня все сработало, 3-НДФЛ сгенерировалась, ошибок не обнаружено.

Спасибо.
Однако не поленился нарисовать по этому поводу обращение гражданам мытарям
Вот сейчас упал ответ следующего содержания:

При заполнении налоговой декларации в Личном кабинете налогоплательщика внести сведения о доходах вручную Вы можете выбрав код дохода 4800 - иные доходы. Правильность заполнения налоговой декларации и правомерность заявленных налоговых вычетов будет подтверждена в ходе проведения камеральной налоговой проверки

 

[os243]

Спасибо.
Однако не поленился нарисовать по этому поводу обращение гражданам мытарям
Вот сейчас упал ответ следующего содержания:

При заполнении налоговой декларации в Личном кабинете налогоплательщика внести сведения о доходах вручную Вы можете выбрав код дохода 4800 - иные доходы. Правильность заполнения налоговой декларации и правомерность заявленных налоговых вычетов будет подтверждена в ходе проведения камеральной налоговой проверки

Спасибо, что поделились информацией... А какой код вычета использовать для минус 150т, они не сообщили? С "иных доходов"
Что-то мне подсказывает, что налоговая просто не в курсе предмета вопроса...

 

[os243]

В официальной программе ФНС Декларация-2023 в Справочнике видов доходов черным по белому написано:

6014 Доходы в виде процентов по вкладам (остаткам на счетах) в банках, находящихся на территории Российской Федерации, в отношении которых применяется ставка, предусмотренная пунктом 1 статью 224 НК

и к этому виду дохода можно применить вычеты:

либо 914 Сумма процентов по вкладу, не подлежащая налогообложению в соответствии с п.1 ст.214.2

либо 0 Не предоставлять вычет

Вроде все логично, не понятно только, куда исчез код 3020. Комментариев никаких в правовых справочных системах я не обнаружил...

 

[Winnie-the-Pooh]

Спасибо, что поделились информацией... А какой код вычета использовать для минус 150т, они не сообщили? С "иных доходов"

А вот любопытно, что в итоге в сформированной 3-ндфл в Приложении 4. "Расчет суммы доходов, не подлежащих налогообложению" самостоятельно сгенерировалось в п.п.11-12 Общая сумма доходов, не подлежащих налогообложению именно те самые 150 тыс. Обозначенные как "11. Иные доходы, не подлежащие налогообложению (руб. коп.)"

 

[os243]

А вот любопытно, что в итоге в сформированной 3-ндфл в Приложении 4. "Расчет суммы доходов, не подлежащих налогообложению" самостоятельно сгенерировалось в п.п.11-12 Общая сумма доходов, не подлежащих налогообложению именно те самые 150 тыс. Обозначенные как "11. Иные доходы, не подлежащие налогообложению (руб. коп.)"

И все-таки, возвращаясь к исходному вопросу, какой код вычета использовать для кода дохода 4800 Иные доходы? Мне программа не дает применить никакой...

 

[Flexible]

приветствую, подскажите - если доход по процентам не писался в табличку эксель.
То : 1. Можно ли верить: Мкб (справка стоит 500р в чает отписали), (накопительные счета)Домрф, ПСБ
2. В МКБ закончился длинный вклад.

 

[Andrey Kz]

@Flexible, у меня из передавших информацию банков в налоговую, сошлись данные до копейки по всем. По трём банкам запрашивал справки, так как не сходились данные с личной бухгалтерией. По справкам понял, почему данные не сходятся.
Если честно, не понимаю зачем нужны эти справки, если не ведётся личный учёт. Платить за справку по-моему, точно смысла нет, но это дело каждого

 

[Flexible]

@Flexible, у меня из передавших информацию банков в налоговую, сошлись данные до копейки по всем. По трём банкам запрашивал справки, так как не сходились данные с личной бухгалтерией. По справкам понял, почему данные не сходятся.
Если честно, не понимаю зачем нужны эти справки, если не ведётся личный учёт. Платить за справку по-моему, точно смысла нет, но это дело каждого

по данным банкам или вы про какие-то другие. мне в другом форуме ответили - что Дом рф до rgtqrb пунктуален остается псб и мкб

 

[Mr. Digest]

Дом рф до rgtqrb

до копейки?

 

[Andrey Kz]

по данным банкам или вы про какие-то другие

Мои данные из личной бухгалтерии совпали с данными банков

 

[Helicopter44]

Может не совсем в тему вопрос. Жена-госслужащая. Если в ЛК ФНС я не вижу открытого счета в банке - могу не делать по нему отчет для госслужащих?

 

[plover]

В ЛК ФНС появилась новая справка 2-НДФЛ, от Тинькофф Банка, с доходом 5077 р. и удержанным НДФЛом в 377 р. (35% от суммы превышения 4 тыс.) Код дохода 2740. Судя по суммам, в неё вошли все компенсации за стягивание с карты Сбера (150 и 200 р.), и ещё какие-то выплаты, очевидно, по обращениям. Такие дела: компенсация комиссии Сбера за стягивание - это доп. доход!