Налоги на проценты по банковским вкладам

Важно (октябрь 2026)! ️НДФЛ со вкладов предложили удерживать сразу при выплате процентов

Правительство внесло в Госдуму законопроект №617-9: банки станут налоговыми агентами и будут удерживать НДФЛ с процентов при каждой выплате, а не ждать уведомления от ФНС, — Интерфакс.

Как сейчас: банки просто выплачивают проценты полностью, далее до 1 февраля следующего года передают данные в налоговую, та считает налог по всем вашим вкладам и присылает уведомление.
Платить налог нужно до 1 декабря, т.е. налог за 2026 год вы заплатите в конце 2027-го.
Что предлагают?
Банк сам исчисляет налог на дату выплаты, нарастающим итогом с начала года, и удерживает его. Налог берётся только с процентов сверх необлагаемого лимита, поэтому пока вы в лимите, ничего не удержат.
Какой лимит?
Но хотят поменять год: с 2027 брать ставку предыдущего года, а не текущего. Для 2027 года лимит посчитают по максимальной ставке 2026-го: на 1 января она была 16%, значит необлагаемая сумма составит 160 тыс. ₽, даже несмотря на нынешние 14%.

---

Необлагаемая налогом планка процентных доходов по вкладам по итогам 2025 года (уплатить до 01.12.2026) - 210 тысяч рублей

Необлагаемая налогом планка процентных доходов по вкладам по итогам 2023 года - 150 тысяч рублей (дата уплаты до 02.12.24)
... по итогам 2024 года (уплатить до 01.12.2025) - 210 тысяч рублей.

Налог считается так:

● Умножается 1 млн руб на макс. значение ключевой ставки из действовавших на первое число каждого месяца за календарный год.
Например, на 01.12.25 максимальная ключевая ставка за 2025 год была 21%, значит 1 млн *21 = 210 тыс. - необлагаемый доход за 2025 год.

• Не облагается налогом доход по вкладам со ставкой ниже 1% годовых. Доход от накопительных счетов учитывается!
• Самостоятельно рассчитывать налог на вклады не нужно. До 1 февраля банки передают необходимые сведения в ФНС. Заплатить налог нужно будет до 1 декабря 2026 года.
• В течение года никак нельзя узнать сколько уже налога набежало на текущий момент, только считать всё вручную.
• Для желающих - в начале года и далее можно запросить в банках справки для госслужащих по форме 5798-У за 2025 год по состоянию на 31.12.2025 и узнаете о своих доходах по вкладам, а также сможете понять, сколько будет к уплате. Госслужащим для этого не нужно быть

См. следующий пост про конкретные банки - https://finforums.ru/threads/nalogi-na-procenty-po-bankovskim-vkladam.129/post-1174

Оплата налогов с кэшбэком

 

[ginich]

Всем привет, за 2024 год у меня должен быть налог на вклады, там тысяч 23-25 примерно, в 2025 году зарегалась в лк фнс, там было сумма указано, а налог ноль стоял, я подумала странно, но заходила часто проверяла, с начала января сумма все прежде та же стоит за 2024 год , но в поле уже стало написано «налог будет рассчитан позднее», уже март на дворе, а налог так и не начислили… почему так? За 2025 год данные по вкладам уже тоже обновились и по сумме все ок, но налог вышло только за 2024 год, но не начисляет его к оплате фнс почему то, кто нибудь знает почему так они работают?
Что то нужно делать мне самой?

Так налог или доход 23-25 тыс?

 

[Вероника123]

Так налог или доход 23-25 тыс?

23-25 тр это должен быть налог ,примерно посчитала, тк там еще часть за 23 год, его они должны ведь вычесть и сами рассчитать что оплатить

 

[ginich]

23-25 тр это должен быть налог ,примерно посчитала, тк там еще часть за 23 год, его они должны ведь вычесть и сами рассчитать что оплатить

Необлагаемую сумму дохода вычли при расчёте?

 

[Вероника123]

Необлагаемую сумму дохода вычли при расчёте?

Да, доход 410 тр, из него вычла 210 тр, на остаток примерно прикинула что должно быть начислено

 

[plover]

https://www.interfax.ru/business/1119522

Банки будут удерживать НДФЛ с процентов по вкладам
Лимит привяжут к ставке ЦБ за прошлый год

Москва. 1 октября. INTERFAX.RU - Правительство РФ внесло в Госдуму законопроект, по которому НДФЛ с процентов по вкладам граждан будет удерживаться на дату фактического получения дохода при выплате процентов, а не уплачиваться позже самими вкладчиками по уведомлению налоговой службы. Необлагаемый лимит процентов при этом будет рассчитываться по максимальной ключевой ставке ЦБ за предыдущий год, а не в год выплаты процентов, как это действует сейчас.

Поправки в Налоговый кодекс размещены в электронной базе данных парламента.

Сейчас НДФЛ облагаются не все проценты по вкладам, а только их часть сверх необлагаемого лимита. Лимит рассчитывается как 1 млн руб., умноженный на максимальное значение ключевой ставки ЦБ из действовавших на 1-е число каждого месяца текущего года. Например, при максимальной ставке 21% ( по итогам 2025 г.) налогом не облагаются проценты в сумме до 210 тыс. руб. за год. Проценты сверх этой суммы облагаются вместе с другими инвестиционными доходами по ставке 13% с дохода до 2,4 млн руб. в год и 15% сверх этой суммы.

Сейчас банки выплачивают проценты гражданам полностью, без налоговых удержаний. Затем, до 1 февраля следующего года передают сведения о выплаченных процентах в налоговую службу, которая в свою очередь рассчитывает налог по всем вкладам гражданина и направляет ему уведомление, по которому налог нужно уплатить не позднее 1 декабря.

Согласно законопроекту, налог будут исчислять налоговые агенты (банки) на дату выплаты процентов нарастающим итогом с начала года, без учета процентов, полученных вкладчиком в других банках. Налоговая служба будет рассчитывать итоговую сумму налога за год по сведениям банков, ЦБ и Агентства по страхованию вкладов. Если исчисленная ею сумма превысит сумму, исчисленную налоговыми агентами, гражданин уплатит налог по уведомлению не позднее 1 декабря следующего года.

Необлагаемая сумма процентов по-прежнему будет определяться как произведение 1 млн руб. и максимального значения ключевой ставки ЦБ из действовавших на 1-е число каждого месяца. Однако с 1 января 2027 г., будет браться ставка не текущего, а предшествовавшего года, т.е. в формуле расчета необлагаемого лимита максимальная ставка текущего года заменяется на максимальную ставку предыдущего года.

Законопроект также включает проценты по вкладам в общую совокупность доходов, облагаемых НДФЛ по прогрессивной шкале 13-22%. В случае принятия закона изменения вступят в силу через месяц после официального опубликования, но не ранее 1-го числа очередного налогового периода.

 

[falkon]

@plover, хотят получить основную сумму сейчас, а остатки потом...
Тут многие радовались, что сумма налога через год очень много теряет, в покупательской способности, и позволяет получить дополнительный доход, сейчас ситуация может кардинально поменяется и радоваться этим же "плюсам" будет государство...
Думаю годик откатают схему и перейдут к полностью прямой выплате налога, все банки будут подавать сведения в общую "казну", и удерживать налог с учётом полученных доходов от других банков...

Но мое мнение путаницы будет очень много, в первый год ещё можно свести суммы, а чем дальше, тем может быть хуже... И что бы путаницы не было, после обкатки схемы, перейдут к прямому налогу на вклад, без всяких льгот... Получил % - удержали налог...

 

[Мнимый понарошка]

Кмк, банки будут удерживать НДФЛ сверх необлагаемого лимита. В следующем году ФНС доначислит, если несколько банков применили необлагаемый лимит или повысит ставку при соответствующей величине дохода.

 

[Alien]

налог будут исчислять налоговые агенты (банки) на дату выплаты процентов нарастающим итогом с начала года, без учета процентов, полученных вкладчиком в других банках

Придётся максимально равномерно распределять доходы между разными банками, чтобы ни в одном из них не превысить необлагаемый лимит. Чем больше сумма, тем больше банков для этого понадобится. Например для 6 млн иметь 6 банков, по 2 месяца в каждом, это в среднем за год 1 млн в каждом, в необлагаемый лимит уложится. Тогда схема сведётся к действующей сейчас) Пока действительно какой-то единый реестр не придумают.

 

[pete0]

Придётся максимально равномерно распределять доходы между разными банками, чтобы ни в одном из них не превысить необлагаемый лимит. Чем больше сумма, тем больше банков

А почему решили, что будет именно так? Для налоговой и удобней и выгодней для наполнения бюджета облагать все %% по вкладам, а вот уже необлагаемый минимум применить по итогам года, консолидировав все сведения и по заявлению налогоплательщика.
Предположив, к чему идёт, с весны 2026 оставил единственный вклад на 10тр

 

[Alien]

Для налоговой и удобней и выгодней для наполнения бюджета облагать все %% по вкладам, а вот уже необлагаемый минимум применить по итогам года

Это затронет вообще всех вкладчиков, а не только тех, кто лимиты превышает (таковых малая часть). Слишком рисково политически.

 

[Flex1]

А с уплаченных налогов на проценты по вкладам можно получить налоговый вычет?

 

[plover]

Слишком рисково политически.

С чего бы? Выборы прошли, теперь можно спокойно делать что угодно.

 

[Alien]

А с уплаченных налогов на проценты по вкладам можно получить налоговый вычет?

Если не ошибаюсь, то только по доходам, полученным в 2025 и 2026 году, нельзя, по остальным годам можно (и начиная с 2027 по его доходам тоже будет можно, так как базы объединяют).

 

[Baki]

и начиная с 2027 по его доходам тоже будет можно, так как базы объединяют

Объединять объединяют, но вычет будет нельзя. Это следует из законопроекта.

https://t.me/Bondholders/2450

 

[taj]

Тогда схема сведётся к действующей сейчас)

какая-то лютая дичь
этим вместо работы что ли заниматься ?

 

[falkon]

С чего бы? Выборы прошли, теперь можно спокойно делать что угодно.

Рубить с плеча не будут...
Пока проще отсеять тех у кого минимум %, а потом уже "добрать"... И собрать со всех %...

 

[Ditrich]

А с уплаченных налогов на проценты по вкладам можно получить налоговый вычет?

сегодня пробовал оформить за 2025, не дает.....лавочка прикрылась.....2024 год был последний

Вот что ответил Gemini:
С 1 января 2025 года в налоговом законодательстве РФ вступили в силу изменения: проценты по вкладам выделены в отдельную налоговую базу, к которой социальные вычеты (включая лечение, обучение, спорт) больше не применяются.

 

[DenisPress]

@Ditrich, кроме прочего ещё и при превышении суммы дохода от 2,4млн не 13%, а 15%...

 

[itac]

Это затронет вообще всех вкладчиков, а не только тех, кто лимиты превышает (таковых малая часть). Слишком рисково политически.

Именно для этого и хотят банки назначить налоговыми агентами.
Никого же не смущает что ндфл вычитается до выплаты на руки.
В перспективе со вкладами может быть так же.