Налоги на проценты по банковским вкладам

Необлагаемая налогом планка процентных доходов по вкладам по итогам 2023 года - 150 тысяч рублей (дата уплаты до 02.12.24)
Необлагаемая налогом планка процентных доходов по вкладам по итогам 2024 года (уплатить до 01.12.2025) - 210 тысяч рублей.

Налог считается так:
● Умножается 1 млн руб на макс. значение ключевой ставки из действовавших на первое число каждого месяца за календарный год.
Например, на 01.12.23 ключевая ставка была 15%, значит 1 млн *15 = 150 тыс. - необлагаемый доход за 2023 год.

На 01.12.24 ключевая ставка = 21% годовых, значит, 210 тыс. руб — необлагаемый доход за 2024 год.

● Не облагается налогом доход по вкладам со ставкой ниже 1% годовых. Доход от накопительных счетов учитывается.

Самостоятельно рассчитывать налог на вклады не нужно. До 1 февраля банки передают необходимые сведения в ФНС. Заплатить налог нужно будет до 1 декабря 2024 года.

В течение года никак нельзя узнать сколько уже налога набежало на текущий момент, только считать всё вручную.

Но сейчас можно запросить в банках справки для госслужащих по форме 5798-У за 2023(4) год по состоянию на 31.12.2023(4) и узнаете о своих доходах по вкладам, а также сможете понять, сколько будет к уплате. Госслужащим для этого не нужно быть

См. следующий пост про конкретные банки - https://finforums.ru/threads/nalogi-na-procenty-po-bankovskim-vkladam.129/post-1174

 

[pete0]

И таким образом получается, что если сумма процентов по вкладам окажется больше суммы вычетов, оплатить налог по 3-НДФЛ необходимо до 15.07. А не ждать до 01.12. Иначе пени и штраф... Как при обычном декларировании доходов.

Немного не так получается. Мой опыт - в "Декларация 2024" (в ЛК НП не стал делать, т.к. тогда он не умел вычет со вкладов 210тр учитывать) наколотил справку от брокера (дивиденды, купоны), вклады, вычеты по ИИС, фитнесу, НСЖ, выгрузил в ЛК НП. Получил через пару дней отказ - инспектор не знала, что % по вкладам относятся к основной налоговой базе в 2024г, позвонил, объяснил, прислал пояснения. Вечером перезвонила и сообщила, что разобрались.
Получил через пару дней сальдо (все вычеты прошли) по ЕНС с уплатой до 15/07 всей суммы налогов, в т.ч. на вклады. Но! Если забраться в " Оплатить", там указана часть налога со сроком до 15/07, и это не вклады, а налог на проданную кладовку и дивиденды. Именно эту часть я и заплачу 15/07, оставив остаток до 01/12.
Если начнут считать пеню после 15/07, процесс традиционный - пишем обращение и возмущаемся, доколе-позвольте-по НК уплата 1 дек и т.п.

 

[Сергей298]

Доброго времени суток. Подскажите, в декларации за 2024 год для работающего пенсионера кроме доходов по основной работе надо подавать доходы по процентам по банковским вкладам? (Где то писали, что это не обязанность). Если все же надо, то в ЛК нет возможности вбить уплаченный за 2024 налог по вкладам и опять будет уход в минус или несоответствие суммы возврата.

 

[Demid]

доходы по процентам по банковским вкладам?

Сами появились в ЛК с расшифровкой по банкам

 

[roomet]

Нет ли где сводной таблицы с реквизитами банков для заполнения деклараций?. В договорах тек. сч. и депозитов нет всякого дерьма, которое требует налоговая.

 

[os243]

Подскажите, в декларации за 2024 год для работающего пенсионера кроме доходов по основной работе надо подавать доходы по процентам по банковским вкладам? (Где то писали, что это не обязанность).

Если вам 2-НДФЛ по основной работе хватает на вычеты, то необязательно. Получите в свое время требование по налогу на проценты, и оплатите до 01.12. Более того, если вы проценты в 3-НДФЛ задекларируете как доходы, и они не полностью отбиваются вычетами, вам следует оплатить налог на остаток процентов до 15.07... По 3-НДФЛ. Коль скоро вы по собственной инициативе задекларировали проценты как доход. Не оплатите? Ну тут как налоговая решит - с большой вероятностью это штраф и пени за неоплату в срок.

 

[roomet]

Было в отзывах, что опротестовывали необходимость оплаты НДФЛ по%% до 15/07 - на том основании, что налог на осн. доход физ. лиц оплачивается до 1/12. Была декларация - не было, тип налога решающее значение имеет.

 

[pete0]

Подскажите, в декларации за 2024 год для работающего пенсионера кроме доходов по основной работе надо подавать доходы по процентам по банковским вкладам? (Где то писали, что это не обязанность). Если все же надо, то в ЛК нет возможности вбить уплаченный за 2024 налог по вкладам и опять будет уход в минус или несоответствие суммы возврата.

1) Если вы подадите сейчас декларацию с доходами по вкладам, то сможете сразу учесть социальные вычеты и тогда уплатите налог меньше, чем по автоматическому уведомлению, что пришлют в сентябре. Это может привести к тому, что 15/07 у вас будет срок уплаты налога по вкладам и потребуется подавать обращение, чтобы его перенесли. Я подал декларацию со вкладами и справкой брокера, в ЛК сейчас на 15/07 стоит уплата налога по дивидендам и проданной недвижимости, по налогу со вкладов нет даты - возможно, пока ЛК не умеет разделять даты налогов. В прошлом году заранее поданная декларация не привела к отмене автоматического уведомления и потребовалось писать обращение, чтобы его сняли, т.к. весь налог уже был рассчитан по проверенной декларации, срок был 1 дек.
2) А вот если вы не подадите сейчас декларации и подождёте автоматического уведомления, заплатите по нему налог и решите подать декларацию ради вычетов, то вот там как раз и нет возможности указать уже уплаченный налог по вкладам и вы будете писать обращение с просьбой его как-то учесть и разъяснить, как же надо заполнить декларацию для учёта этого. Возможно, ЛК/"Декларация 2024" доработают и это вскоре появится, ведь ещё пару недель назад ЛК не умел необлагаемый вычет 210тр ставить, например.
Ну и если вам вычеты не нужны (ИИС, НСЖ, фитнес-зубы-учёба, ГТО?, не было проданной недвижимости со сроком владения менее 5 лет, то и декларация не нужна.

 

[DenisPress]

Срок уплаты налога по процентам по вкладам 1 декабря и никак иначе. Заплатить раньше времени физически не возможно, так как с недавних пор у нас ЕНС и списывается со счёта ЕНС налог в определенную дату и никак иначе. Внести на счёт ЕНС - да, но не уплатить налог.

Есть свободное время - можно подавать декларацию сейчас и надеяться, что в уведомлении в сентябре/октябре это будет учтено. По опыту - не будет и декларацию нужно будет подавать ещё раз и писать заявление. Подать декларацию можно и после уведомления, само собой при условии, что больше нечего кроме процентов по вкладам указывать в доходах.

 

[pete0]

По опыту - не будет и декларацию нужно будет подавать ещё раз и писать заявление

У меня опыт другой, декларацию снова подавать не потребовалось (если вы её, конечно, не корректировали). Просто обратился с просьбой отозвать авт уведомление, что и сделали.

 

[pete0]

А вот знакомая подала поздно, на 1 дек её декларация не проверилась, ЕНС, конечно, уже был с налогом и из авт уведомления и из декларации, т.е. заплатила налог со вкладов почти вдвое, вскоре проверилась декларация и в декабре же вывела переплату с ЕНС.