Налоговые вычеты на лечение и обучение

[Mr. Digest]

С 2024 вырос предельный размер налогового вычета на лечение и обучение. Он вырос со 120 до 150 тысяч рублей.
Максимальный размер вычета на обучение ребенка вырос более чем в два раза с 50 до 110 тысяч рублей.
Поправили ниже - это цифры при возврате вычетов в 2025 году!
Источник https://www.nalog.gov.ru/rn65/news/activities_fts/14200922/

С 1 января 2024 года максимальная сумма расходов, в том числе на собственное образование и лечение, с которой можно получить социальный налоговый вычет по налогу на доходы физических лиц, увеличилась со 120 тысяч до 150 тысяч рублей.

Социальные налоговые вычеты дают возможность налогоплательщикам возместить часть затрат на оплату медицинских услуг, лекарств, физкультурно-оздоровительных услуг, а также на негосударственное пенсионное страхование и благотворительность.

Предельного размера нет только у одного типа вычетов — на дорогостоящие виды лечения. В данном случае граждане могут применить вычет на всю сумму понесенных расходов.

Отдельно установлен предельный размер социального вычета на обучение детей – он вырос с 50 тысяч до 110 тысяч рублей на каждого ребенка.

Для расходов, понесенных налогоплательщиками в 2023 году, размеры социальных налоговых вычетов останутся в прежних пределах.

 

[Mr. Digest]

Подать заявление на налоговый вычет можно в личном кабинете налогоплательщика, выбираем меню вычеты

 

[Mr. Digest]

Сейчас спешить не стоит: ещё не отражены справки 2НДФЛ о доходах за 2022 год и доходы от процентов по вкладам:

 

[MSN87]

С 2024 вырос предельный размер налогового вычета на лечение и обучение. Он вырос со 120 до 150 тысяч рублей.
Максимальный размер вычета на обучение ребенка вырос более чем в два раза с 50 до 110 тысяч рублей.

Эти цифры - для вычетов за 2024 год, т.е. подавать по новым лимитам будем в 2025 году, а в этом году подаем вычет за 2023 год по старым лимитам - 120 за лечение, 50 за обучение

 

[Иван]

Для вычета за 2023 год сейчас нужно ещё предоставлять чеки оплаты или уже достаточно справок о расходах из, например, стоматологии?

 

[BanksHater]

Для вычета за 2023 год сейчас нужно ещё предоставлять чеки оплаты или уже достаточно справок о расходах из, например, стоматологии?

Для вычета за фитнес предоставлял (но там и справки не предусмотрено), в целом, по таким расходам, где можно вычет получить, всегда чеки сохраняю. Зачем спорить потом с налоговой, если можно просто приложить к заявлению чеки?

 

[Белый Барс]

Для вычета за 2023 год сейчас нужно ещё предоставлять чеки оплаты или уже достаточно справок о расходах из, например, стоматологии?

я и за прошлые года чеки не прикреплял, обычно справку по специальной форме (выдает медучреждение), +на всякий случай договор (и копию лицензии), если при заказе справки выдавали, и нормально

сейчас на сайте налоговой написано так:
В отношении расходов до 01.01.2024 года, документом, подтверждающим расходы на медицинские услуги являлась Справка об оплате медицинских услуг для представления в налоговые органы Российской Федерации, утвержденной совместным приказом Минздрава России и МНС России от 25.07.2001 № 289/БГ-3-04/256.
Начиная с расходов, произведенных с 01.01.2024 года, для подтверждения права на социальный вычет на медицинские услуги необходимо приложить только справку об оплате медицинских услуг для представления в налоговый орган, выданную медицинской организацией и индивидуальным предпринимателем, осуществляющими медицинскую деятельность, по форме, утвержденной приказом ФНС России от 08.11.2023 № ЕА-7-11/824@.

 

[CIO]

Ранее также требовалось лицензию учреждения приложить.

 

[VVV]

С 2024 вырос предельный размер налогового вычета на лечение и обучение. Он вырос со 120 до 150 тысяч рублей.
Максимальный размер вычета на обучение ребенка вырос более чем в два раза с 50 до 110 тысяч рублей.
Поправили ниже - это цифры при возврате вычетов в 2025 году

Эти числа - не вычеты, а суммы расходов, с которых можно получить вычеты. Т.о. максимальный размер вычета, например, за лечение будет составлять 19500

 

[dedes]

Генерация электронной подписи в ЛК формируется уже более суток, кроме того была информация о технических работах 1 февраля и перебоях в формировании ЭП

 

[Giperion2000]

Кто-то сталкивался с тем что при заполнении 3-ндфл онлайн на сайте налоговой сумма всех справок по соц.вычету (за лечение, обучение, спорт и т.п.) не может превышать 120000 - иначе интерфейс ругается и не даёт ничего сделать. Очень странное поведение в прошлые года такого не было. В декларации под это даже разные графы отведены. Теперь не понятно какую именно позицию мне нужно искусственно занижать - и это будет противоречить приложенным справкам об оплате. Печаль....

 

[diger_Inc]

Не пора ли лимиты вычетов за покупку бетона увеличить?)

 

[Белый Барс]

Кто-то сталкивался с тем что при заполнении 3-ндфл онлайн на сайте налоговой сумма всех справок по соц.вычету (за лечение, обучение, спорт и т.п.) не может превышать 120000 - иначе интерфейс ругается и не даёт ничего сделать. Очень странное поведение в прошлые года такого не было. В декларации под это даже разные графы отведены. Теперь не понятно какую именно позицию мне нужно искусственно занижать - и это будет противоречить приложенным справкам об оплате. Печаль....

Размер не ограничен только у одного из социальных вычетов. Его можно заявлять в полной сумме понесенных затрат. Это вычет по дорогостоящим видам лечения (пп. 3 п. 1 ст. 219 Налогового кодекса РФ).

Для всех остальных видов социальных налоговых вычетов установлены предельные размеры.

Так, общий предельный лимит за год применяется к совокупности следующих видов социальных вычетов (п. 2 ст. 219 Налогового кодекса РФ):

• по расходам на обучение (кроме обучения детей);
• по расходам на лечение: оплата медицинских услуг и стоимости лекарственных препаратов, назначенных врачом (кроме дорогостоящего лечения);
• по расходам на физкультурно – оздоровительные услуги;
• уплата пенсионных взносов по договорам негосударственного пенсионного обеспечения, страховых взносов по договорам добровольного пенсионного страхования, а также по договорам добровольного страхования жизни;
• уплата дополнительных страховых взносов на накопительную пенсию;
• оплата прохождения независимой оценки квалификации налогоплательщика. Этот вычет работодатель не предоставляет. Работник может заявить его при подаче декларации в налоговый орган по окончании налогового периода (пп. 6 п. 1, п. 2 ст. 219 Налогового кодекса РФ).

До 01.01.2024 года совокупный размер вышеперечисленных вычетов составляет 120 000 рублей. С 1 января 2024 г. вступают в силу изменения в ст. 219 Налогового кодекса РФ (Федеральный закон от 28.04.2023 № 159-ФЗ), согласно которым совокупный размер вычетов увеличивается до 150 000 рублей.

Вычет на обучение детей и подопечных физического лица до 01.01.2024 года может быть учтен в размере не более 50 000 рублей в год на каждого обучающегося. Эта сумма является общей на обоих родителей, опекунов, попечителей (пп. 2 п. 1 ст. 219 Налогового кодекса РФ). С 01.01.2024 года размер вычета на обучение детей и подопечных увеличивается до 110 000 руб. на каждого ребенка в общей сумме на обоих родителей (опекуна или попечителя).


Если превышает - надо ставить только 120000 (в этом году), в следующем 150000 уже

 

[Mr. Digest]

Посмотреть вложение 486
Сейчас спешить не стоит: ещё не отражены справки 2НДФЛ о доходах за 2022 год и доходы от процентов по вкладам:Посмотреть вложение 487
Посмотреть вложение 488

Продолжу.
У меня подгрузились доходы и налоги за 2023 год, можно подавать вычет за лечение.

 

[Mr. Digest]

Далее нужно приложить скан справки об оплате мед. услуг.
Оказалось, что у меня за 2022 год - код услуги 02 (на справке указано), а за 2023 год - 01, не знаю, почему так. И я не обратил внимание, а вы обращайте!

У меня всё это одно и то же, к слову, стоматология.
Пришлось возвращаться на шаг назад и редактировать графу суммы расходов на дорогостоящее лечение.

 

[Mr. Digest]

Завис на моменте подгрузки сканов...

 

[Mr. Digest]

Завис на моменте подгрузки сканов...

Посмотреть вложение 1007

Спустя длительное время всё-таки прорвался и загрузил сканы документов.

Можно посмотреть аккуратную декларацию (у меня там аж 10 стр, ох мама дорогая, а раньше всё это нужно было ручками заполнять и кумекать) и далее нужно вспомнить облачный пароль для ЛК. Если забыли - нужно отозвать. Не установлено - тоже самое, идём в настройки https://lkfl2.nalog.ru/lkfl/profile-settings/common/sign
В общем, я начал устанавливать новый пароль и ЛК налоговой отвалился. Придётся оставить дело на завтра

 

[Mr. Digest]

Закончил подачу.

Готово!​

Ваша декларация за 2022 год вместе с приложенными документами будет направлена в налоговый орган 2463 - Межрайонная ИФНС России № 27 по Красноярскому краю.
Камеральная налоговая проверка проводится в течение 3-х месяцев.
Статус проверки Вы можете отслеживать в разделе "Декларации", а состояние расчетов - в разделе "Налоги".

 

[Медведь]

Если вычетов более чем 1, то надо заполнять декларацию 3-ндфл, а если вычет всего один, то там гораздо проще идет заполнение.
Интересен вот такой момент.
А можно сказать, что у меня один вычет, оформить его и сразу подать корректировку 1, где указать другой вычет?

 

[Иван]

@Медведь, все корректировки включают всю инфу по предыдущим вычетам. Грубо говоря корректировка просто заменяет предыдущую декларацию/корректировку. Последняя корректировка будет самой полной по всем вычетам.