Налоги на проценты по банковским вкладам

Необлагаемая налогом планка процентных доходов по вкладам по итогам 2023 года - 150 тысяч рублей.
Необлагаемая налогом планка процентных доходов по вкладам по итогам 2024 года (уплатить до декабря 2025) - 210 тысяч рублей.

Налог считается так:
● Умножается 1 млн руб на макс. значение ключевой ставки из действовавших на первое число каждого месяца за календарный год.
Например, на 01.12.23 ключевая ставка была 15%, значит 1 млн *15 = 150 тыс. - необлагаемый доход за 2023 год.

На 01.12.24 ключевая ставка = 21% годовых, значит, 210 тыс. руб — необлагаемый доход.

● Не облагается налогом доход по вкладам со ставкой ниже 1% годовых. Доход от накопительных счетов учитывается.

Самостоятельно рассчитывать налог на вклады не нужно. До 1 февраля банки передадут необходимые сведения в ФНС. Заплатить налог нужно будет до 1 декабря 2024 года.

В течение года никак нельзя узнать сколько уже налога набежало на текущий момент, только считать всё вручную.

Но сейчас можно запросить в банках справки для госслужащих по форме 5798-У за 2023 год по состоянию на 31.12.2023 и узнаете о своих доходах по вкладам, а также сможете понять, сколько будет к уплате к 1 декабря 2024. Госслужащим для этого не нужно быть

См. следующий пост про конкретные банки - https://finforums.ru/threads/nalogi-na-procenty-po-bankovskim-vkladam.129/post-1174

 

[PAVK]

Поправки в НК, выносящие проценты от вкладов из общей налогооблагаемой базы. Налоговые вычеты остались - тут ничего не изменилось...

А можно чуть подробнее насчёт поправок в НК? У меня квартира куплена задолго до 2024 года, частично НДФЛ уже вернул ранее. 01.12.2024 честно оплатил НДФЛ по вкладам за 2023 год и теперь хочу вернуть его. Тем самым доиспользовать налоговый вычет. Это сейчас реально или я уже в пролёте? Других доходов облагаемых НДФЛ у меня нет.

 

[DenisPress]

@PAVK, что конкретно вам не понятно? Налог с доходов, полученных с процентов по вкладам за 2025 год нельзя будет уменьшить - проценты по вкладам больше не входят в перечень доходов на которые распространяются вычеты.

Налог с процентов, которые были получены в 2024 году можно уменьшить на вычеты.

Что касается вычетов на квартиру: https://www.garant.ru/actual/nalog/ndfl/3-ndfl/deduction/home/

 

[PAVK]

@PAVK, что конкретно вам не понятно? Налог с доходов, полученных с процентов по вкладам за 2025 год нельзя будет уменьшить - проценты по вкладам больше не входят в перечень доходов на которые распространяются вычеты.

Я правильно понимаю, что к возврату могу предъявить уплаченный НДФЛ с процентов по вкладам за 2023 и 2024 год? Т.е. за 2024 год оплачиваю 01.12.2025 и в 2026 году подаю 3-НДФЛ для возврата уплаченного НДФЛ за 2023 и 2024 год?

 

[master-ok]

Я правильно понимаю, что к возврату могу предъявить уплаченный НДФЛ с процентов по вкладам за 2023 и 2024 год? Т.е. за 2024 год оплачиваю 01.12.2025 и в 2026 году подаю 3-НДФЛ для возврата уплаченного НДФЛ за 2023 и 2024 год?

У вас хватает остатка имущественного вычета для полного обнуления налога на доходы по вкладам за 2023 год, который вы уже заплатили? Тогда по доходам за 2023 год подавайте лучше сейчас с сопроводительной запиской, чтоб пересчитали и вернули раньше. Всё равно за два года будут две отдельные декларации. Многие подали еще до уплаты налога на вклады за 2023 год до 02.12.24, не без проблем, но многим зачли и оплачивать пришлось меньше или ничего.

С точки зрения простоты заполнения декларации в программе "Декларация" или в личном кабинете и последующего общения с налоговой, заполнение что до, что после срока оплаты вызывает некоторые затруднения. "Программисты" налоговой не заложились на то, что будут за счет вычетов возвращать налог на доходы по вкладам, и я не имею особых надежд, что в 2025-ом году будет хорошая доработка программы.