• Размещать ответы в темах можно без регистрации, сообщения будут опубликованы после модерации

Налоговые вычеты на лечение и обучение (1 Viewer)

  • Автор темы Автор темы Mr. Digest
  • Дата начала Дата начала
  • Просмотры Просмотры 7 тыс.
Я думал, вклады тоже попали в неосновную. Ан нет. Увидал как-то раз статью на склянках про это с удивлением. Уточнил на форуме - оказалось, все давно знают, что с вкладов все можно.
я так понимаю - в 2025 году можно будет получить вычет за счет уплаченного в 2024 г. налога % по вкладам по действующим правилам.
ну а потом , в связи с новыми условиями налогообложения с 2025 года, вычет за счет уплаченного налога % по вкладам - уже нет.
 
Похоже, плохие новости: https://t.me/smartlabnews/13287
Пишут, что новая редакция Налогового кодекса выносит доход со вкладов в неосновную налогооблагаемую базу.

" Сейчас проценты относятся к основной налоговой базе и их можно использовать для получения социальных, имущественных и стандартных вычетов.
Это прописано в действующей редакции НК РФ ст. 210. В новой редакции проценты уже вынесены в отдельную налоговую базу и их ждет то же, что было с доходами по ценным бумагам. А именно — лишение возможности применить к ним налоговые вычеты.
С 2025 года НДФЛ за лечение, обучение, покупку жилья и т.п. можно будет вернуть с доходов по основной налоговой базе, с продажи имущества, выплат участникам СВО и работникам Крайнего Севера. Все!
"
 
Сэкономлю всем кучу времени, данный вопрос подробно рассмотрен письмом Минфина от 15 июня 2021 г. N 03-04-05/46777. Привожу его текст

Департамент налоговой политики рассмотрел обращение от 14.05.2021 по вопросу исчисления налога на доходы физических лиц и в соответствии со статьей 34.2 Налогового кодекса Российской Федерации (далее - Кодекс) разъясняет следующее.
В соответствии с пунктом 1 статьи 210 Кодекса при определении налоговой базы учитываются все доходы налогоплательщика, полученные им как в денежной, так и в натуральной форме, или право на распоряжение которыми у него возникло, а также доходы в виде материальной выгоды, определяемой в соответствии со статьей 212 Кодекса.
Пунктом 3 статьи 210 Кодекса (в редакции, действующей с 1 января 2021 года) установлено, что основная налоговая база определяется как денежное выражение доходов, подлежащих налогообложению и учитываемых при определении указанной налоговой базы, уменьшенных на сумму налоговых вычетов, предусмотренных статьями 218 - 221 Кодекса (за исключением налоговых вычетов, указанных в пунктах 2.3 и 6 статьи 210 Кодекса), с учетом особенностей, установленных главой 23 "Налог на доходы физических лиц" Кодекса.
Если иное не установлено статьей 210 Кодекса, в отношении налоговых баз, не относящихся к основной налоговой базе, налоговые вычеты, предусмотренные статьями 218 - 221 Кодекса, не применяются.
На основании подпункта 9 пункта 2.1 статьи 210 Кодекса налоговая база по иным доходам, не поименованным в подпунктах 1 - 8 пункта 2.1 статьи 210 Кодекса, в отношении которых применятся налоговая ставка, предусмотренная пунктом 1 статьи 224 Кодекса, относится к основной налоговой базе.
Доходы в виде процентов, полученные физическими лицами по вкладам (остаткам на счетах) в банках, в подпунктах 1 - 8 пункта 2.1 статьи 210 Кодекса не поименованы.

КонсультантПлюс: примечание.
В тексте документа, видимо, допущена опечатка: имеется в виду подпункт 4 пункта 1 статьи 218 НК РФ, а не подпункт 4 пункта 1 статьи 219.
Таким образом, при определении основной налоговой базы в отношении доходов в виде процентов, полученных по вкладам (остаткам на счетах) в банках, налогоплательщик вправе уменьшить сумму подлежащих налогообложению доходов, в частности, на сумму стандартного налогового вычета, предусмотренного подпунктом 4 пункта 1 статьи 219 Кодекса.
Согласно пункту 4 статьи 218 Кодекса, в случае если в течение налогового периода стандартные налоговые вычеты налогоплательщику не предоставлялись или были предоставлены в меньшем размере, чем предусмотрено статьей 218 Кодекса, то по окончании налогового периода на основании налоговой декларации и документов, подтверждающих право на такие вычеты, налоговым органом производится перерасчет налоговой базы с учетом предоставления стандартных налоговых вычетов в размерах, предусмотренных статьей 218 Кодекса.
Настоящее письмо Департамента не содержит правовых норм, не конкретизирует нормативные предписания и не является нормативным правовым актом. Письменные разъяснения Минфина России по вопросам применения законодательства Российской Федерации о налогах и сборах, направленные налогоплательщикам и (или) налоговым агентам, имеют информационно-разъяснительный характер и не препятствуют налогоплательщикам, налоговым органам и налоговым агентам руководствоваться нормами законодательства Российской Федерации о налогах и сборах в понимании, отличающемся от трактовки, изложенной в настоящем письме.

Заместитель директора Департамента
Р.А.ЛЫКОВ
15.06.2021

Если коротко - то на настоящий момент вычеты с уплаченных налогов по процентам на вклад применить МОЖНО. Обязательное условие, естественно, УПЛАТА этих процентов ранее. Нет уплаты - нет вычетов.

Сразу, чтобы 2 раза не размусоливать - с дивидендов этот НЕ РАБОТАЕТ, с них вычета НЕ БУДЕТ
 
А как подать вычет - допустим лечил зуб и удалял бородавку т.е. на руках 2 чека - 2 декларации подавать?
 
А как подать вычет - допустим лечил зуб и удалял бородавку т.е. на руках 2 чека - 2 декларации подавать?
Декларация подается одна за прошедший год. Там будут все вычеты и не только за лечение, но и за обучение, имущественные и т.д. Указывается общая сумма и прикладываются все чеки, удобнее просто по QR-коду их добавить.

Я на другой вопрос не нашел ответа, если оплачиваем обучение за несколько месяцев, получаем чек об авансовой оплате. Но потом организация ежемесячно присылает чеки за каждый месяц отдельно. Можно как раньше в налоговое прикреплять 1 первый чек? Ну и как и раньше договор и лицензию.

А еще интересный вопрос, если получать вычет за обучение ребенка, старше 18 (младше 24), если он работает, может сам тоже получить вычет по другому договору обучения, чтобы увеличить суммарный лимит выплаты?
 
Декларация подается одна за прошедший год. Там будут все вычеты и не только за лечение, но и за обучение, имущественные и т.д. Указывается общая сумма и прикладываются все чеки, удобнее просто по QR-коду их добавить.

Я на другой вопрос не нашел ответа, если оплачиваем обучение за несколько месяцев, получаем чек об авансовой оплате. Но потом организация ежемесячно присылает чеки за каждый месяц отдельно. Можно как раньше в налоговое прикреплять 1 первый чек? Ну и как и раньше договор и лицензию.

А еще интересный вопрос, если получать вычет за обучение ребенка, старше 18 (младше 24), если он работает, может сам тоже получить вычет по другому договору обучения, чтобы увеличить суммарный лимит выплаты?
А если хочу вернуть за лечение в 2022, 2023 году ?
На последнем шаге через QR?
 
А если хочу вернуть за лечение в 2022, 2023 году ?
Тогда конечно отдельно декларацию за 2022 и 2023 годы - 2 декларации, независимо от количества чеков.

На последнем шаге через QR?
Чеки через QR можно добавлять в любой момент, независимо от подачи декларации, а к декларации их приложить можно будет (выбрать из загруженных).
 
Для вычета с расходов 2024 можно и без декларации, договора, чеков, лицензий. Но со справкой, которую непонятно, где взять, если уже обучаешься. Интересно можно по старому с договором и чеками, декларацией, в том числе и за 2024 год?
 
Для вычета с расходов 2024 можно и без декларации, договора, чеков, лицензий. Но со справкой, которую непонятно, где взять, если уже обучаешься. Интересно можно по старому с договором и чеками, декларацией, в том числе и за 2024 год?
В учебном заведении, где обучаешься (обучался), и берется справка
 
В учебном заведении, где обучаешься (обучался), и берется справка
Может ближе к концу года - началу следующего научатся их делать, пока 4 из 4 предложили по старой схеме - договор, лицензия и чеки.
А с чеками тоже не совсем понятно, какие теперь прикладывать об авансовой оплате или об окончательном расчете (последних больше за каждый месяц).
 

Кто сейчас смотрит эту тему

Назад
Верх